Page 291 - Document de référence 2012

VIVENDI l Rapport annuel l Document de référence 2012 291
RAPPORT FINANCIER – ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS – COMPTES ANNUELS DE VIVENDI SA 4
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NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
III - ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2012
Note 23 Instruments financiers et gestion des risques financiers
Méthode de valorisation des instruments financiers à la juste valeur
Au cours des exercices 2012 et 2011, il n’y a pas eu de transfert
d’instruments financiers évalués à la juste valeur entre le niveau 1 et le
niveau 2. Par ailleurs, les instruments financiers évalués à la juste valeur au
niveau 3 ne comprennent pas de montant significatif aux 31 décembre 2012
et 31 décembre 2011.
Les tableaux ci-dessous présentent la méthode de valorisation des
instruments financiers à la juste valeur, selon les 3 niveaux suivants :
✱ Niveau 1 : juste valeur fondée sur des prix cotés sur des marchés
actifs pour des actifs ou des passifs identiques ;
✱ Niveau 2 : juste valeur fondée sur des données de marché
observables autres que les prix cotés visés au Niveau 1 ;
✱ Niveau 3 : juste valeur fondée sur des techniques d’évaluation
utilisant des données relatives à l’actif ou au passif qui ne sont pas
fondées sur des données observables de marché.
Pour mémoire, les autres instruments financiers valorisés au coût amorti
ne sont pas repris dans ces tableaux.
(en millions d’euros) Note
31 décembre 2012
Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
Actifs
Actifs financiers de gestion de trésorerie 15 301 301 - -
Actifs financiers disponibles à la vente 15 197 - 154 43
Instruments financiers dérivés 23.2 137 - 137 -
Autres actifs financiers à la juste valeur par compte de résultat 15 9 - 6
Trésorerie et équivalents de trésorerie 17 3 894 3 894 - -
Passifs
Engagements d’achat d’intérêts minoritaires 8 - - 8
Instruments financiers dérivés 23.2 36 - 36 -
(en millions d’euros) Note
31 décembre 2011
Total Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3
Actifs
Actifs financiers de gestion de trésorerie 15 266 266 - -
Actifs financiers disponibles à la vente 15 125 1 77 47
Instruments financiers dérivés 23.2 101 - 101 -
Autres actifs financiers à la juste valeur par compte de résultat 28 15 - 13
Trésorerie et équivalents de trésorerie 17 3 304 3 304 - -
Passifs
Engagements d’achat d’intérêts minoritaires 11 - 2 9
Instruments financiers dérivés 23.2 5 - 5 -