Page 290 - Document de référence 2012

VIVENDI l Rapport annuel l Document de référence 2012 290
RAPPORT FINANCIER – ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS – COMPTES ANNUELS DE VIVENDI SA 4
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NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
III - ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS DE L’EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2012
Note 23 Instruments financiers et gestion des risques financiers
Note 23. Instruments financiers et gestion des risques financiers
23.1. JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS
Catégorie comptable et juste valeur des instruments financiers
(en millions d’euros) Note
31 décembre 2012 31 décembre 2011
Valeur comptable Juste valeur Valeur comptable Juste valeur
Actifs
Actifs financiers de gestion de trésorerie 301 301 266 266
Actifs financiers disponibles à la vente 197 197 125 125
Instruments financiers dérivés 137 137 101 101
Autres actifs financiers à la juste valeur par compte de résultat 15 15 28 28
Actifs financiers comptabilisés au coût amorti 228 228 352 352
Actifs financiers 15 878 878 872 872
Créances d’exploitation et autres, comptabilisés au coût amorti 16 6 587 6 587 6 730 6 730
Trésorerie et équivalents de trésorerie 17 3 894 3 894 3 304 3 304
Passifs
Emprunts, comptabilisés au coût amorti 17 713 18 637 15 694 16 079
Instruments financiers dérivés 36 36 5 5
Engagements d’achat d’intérêts minoritaires, à la juste
valeur par compte de résultat 8 8 11 11
Emprunts et autres passifs financiers 22 17 757 18 681 15 710 16 095
Autres passifs non courants, comptabilisés au coût amorti 16 1 002 1 002 864 864
Dettes d’exploitation et autres, comptabilisés au coût amorti 16 14 196 14 196 13 987 13 987
Les instruments financiers au passif du bilan consolidé de Vivendi
comprennent les emprunts obligataires et bancaires, les autres passifs
financiers (dont les engagements d’achat d’intérêts minoritaires), ainsi
que les dettes d’exploitation et les autres passifs non courants. A l’actif du
bilan, ils comprennent les actifs financiers évalués à la juste valeur et ceux
évalués au coût amorti, les créances d’exploitation et autres créances, ainsi
que la trésorerie et les équivalents de trésorerie. En outre, les instruments
financiers comprennent les instruments dérivés (à l’actif ou au passif) et des
actifs disponibles à la vente.
La valeur comptable des créances d’exploitation et autres, de la trésorerie
et équivalents de trésorerie et des dettes d’exploitation est quasiment
égale à leur juste valeur compte tenu de la courte échéance de ces
instruments.