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Note 8. Autres charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres
Rapport financier | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés |
États financiers consolidés
|
Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels | Comptes annuels de Vivendi SA
Note 8.
Autres charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres
(en millions d’euros)
Note
Exercice clos le 31 d écembre 2014
Brut
Impôt
Net
Gains/(pertes) actuariels liés aux régimes de retraites à prestations définies
19
(93)
25
(68)
Éléments non recyclables en compte de résultat
(93)
25
(68)
Écarts de conversion
(a)
778
-
778
Gains/(pertes) latents
907
29
936
Évaluation à la juste valeur
(b)
920
(5)
915
Reclassement dans le résultat de la période
(c)
(95)
36
(59)
Autres
(d)
123
-
123
Actifs disponibles à la vente
14
948
31
979
Instruments de couverture de flux de trésorerie
15
(1)
14
Évaluation à la juste valeur
6
(1)
5
Reclassement dans le résultat de la période
9
9
Instruments de couverture d’un investissement net
(56)
-
(56)
Évaluation à la juste valeur
(56)
-
(56)
Reclassement dans le résultat de la période
-
-
-
Instruments de couverture
22
(41)
(1)
(42)
Autres impacts
(94)
-
(94)
Éléments recyclables ultérieurement en compte de résultat
1 591
29
1 620
Charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres
1 498
54
1 552
(en millions d’euros)
Note
Exercice clos le 31 décembre 2013
Brut
Impôt
Net
Gains/(pertes) actuariels liés aux régimes de retraites à prestations définies
19
(22)
(1)
(23)
Éléments non recyclables en compte de résultat
(22)
(1)
(23)
Écarts de conversion
(e)
(1 429)
-
(1 429)
Gains/(pertes) latents
99
(41)
58
Évaluation à la juste valeur
120
(42)
78
Reclassement dans le résultat de la période
1
-
1
Actifs disponibles à la vente
14
121
(42)
79
Instruments de couverture de flux de trésorerie
2
1
3
Évaluation à la juste valeur
16
-
16
Reclassement dans le résultat de la période
(14)
1
(13)
Instruments de couverture d’un investissement net
(24)
-
(24)
Évaluation à la juste valeur
15
-
15
Reclassement dans le résultat de la période
(39)
-
(39)
Instruments de couverture
22
(22)
1
(21)
Autres impacts
16
(1)
15
Éléments recyclables ultérieurement en compte de résultat
(1 314)
(42)
(1 356)
Charges et produits comptabilisés directement en capitaux propres
(1 336)
(43)
(1 379)
(a)
Comprend principalement les écarts de conversion liés à la variation des taux de change chez UMG (730 millions d’euros).
(b)
Comprend essentiellement les gains latents relatifs aux 97,4 millions d’actions Numericable – SFR sur la période allant du 27 novembre au 31 décembre 2014 pour
743 millions d’euros (se reporter à la note 3.1) et aux 41,5 millions d’actions Activision Blizzard sur l’exercice 2014 pour 150 millions d’euros (se reporter à la note 3.4).
Conformément à la norme IAS 39, ces actifs disponibles à la vente sont réévalués au cours de Bourse à chaque clôture de bilan ; les gains et pertes latents afférents
sont comptabilisés directement en capitaux propres et seront recyclés en compte de résultat lors de leur cession, le cas échéant.
(c)
Correspond au recyclage en compte de résultat du gain réalisé lors de la cession par UMG des participations dans Beats en août 2014.
(d)
Correspond à la plus-value latente générée sur la période allant du 11 octobre au 31 décembre 2013 au titre des 41,5 millions d’actions Activision Blizzard encore
détenues par Vivendi au 31 décembre 2014 suite à son reclassement d’« actifs détenus en vue de la vente » en « actifs disponibles à la vente », la Direction de
Vivendi ayant décidé de ne pas céder dans l’immédiat cette participation (se reporter à la note 3.4). Au 31 décembre 2014, la valeur de cette participation s’élevait
à 836 millions de dollars (689 millions d’euros) et la plus-value latente totale au titre de cette participation s’élevait à 273 millions d’euros.
(e)
Comprend la variation des écarts de conversion relatifs aux activités cédées ou en cours pour 685 millions d’euros et le reclassement dans le résultat de la période
de 555 millions d’euros dans le cadre de la cession de 88 % de la participation dans Activision Blizzard.
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Rapport annuel - Document de référence 2014