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Note 22. Instruments financiers et gestion des risques financiers
Rapport financier | Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes consolidés |
États financiers consolidés
|
Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels | Comptes annuels de Vivendi SA
Note 22.
Instruments financiers et gestion des risques financiers
22.1.
Juste valeur des instruments financiers
Les instruments financiers à l’actif du bilan de Vivendi comprennent
les actifs financiers évalués à la juste valeur et ceux évalués au coût
amorti, les créances d’exploitation et autres créances, ainsi que la
trésorerie et les équivalents de trésorerie. Au passif, ils comprennent
les emprunts obligataires et bancaires, les autres passifs financiers
(dont les engagements d’achat d’intérêts minoritaires), ainsi que les
dettes d’exploitation et les autres passifs non courants. En outre, les
instruments financiers comprennent les instruments dérivés (à l’actif ou
au passif).
Catégorie comptable et juste valeur des instruments financiers
(en millions d’euros)
Note
31 décembre 2014
31 décembre 2013
Valeur comptable Juste valeur Valeur comptable Juste valeur
Actifs
Actifs financiers disponibles à la vente
4 881
4 881
360
360
Instruments financiers dérivés
139
139
126
126
Autres actifs financiers à la juste valeur par compte de résultat
13
13
5
5
Actifs financiers comptabilisés au coût amorti
1 160
1 160
208
208
Actifs financiers
14
6 193
6 193
699
699
Créances d’exploitation et autres, comptabilisés au coût amorti
15
1 983
1 983
4 898
4 898
Trésorerie
240
na
525
na
Dépôts à terme et comptes courants rémunérés
1 851
na
470
na
OPCVM
4 754
4 754
46
46
Trésorerie et équivalents de trésorerie
16
6 845
4 754
1 041
46
Passifs
Emprunts, comptabilisés au coût amorti
2 227
2 483
12 218
12 721
Instruments financiers dérivés
33
33
26
26
Engagements d’achat d’intérêts minoritaires
87
87
22
22
Emprunts et autres passifs financiers
21
2 347
2 603
12 266
12 769
Autres passifs non courants, comptabilisés au coût amorti
121
121
757
757
Dettes d’exploitation et autres, comptabilisés au coût amorti
15
5 306
5 306
10 416
10 416
na : non applicable.
Méthode de valorisation des instruments financiers à la juste valeur
Les tableaux ci-dessous présentent la méthode de valorisation des instruments financiers à la juste valeur, selon les trois niveaux suivants :
p
p
Niveau 1
: juste valeur fondée sur des prix cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques ;
p
p
Niveau 2
: juste valeur fondée sur des données de marché observables autres que les prix cotés visés au Niveau 1 ;
p
p
Niveau 3
: juste valeur fondée sur des techniques d’évaluation utilisant des données relatives à l’actif ou au passif qui ne sont pas fondées sur des
données observables de marché.
Pour mémoire, les autres instruments financiers valorisés au coût amorti ne sont pas repris dans ces tableaux.
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Rapport annuel - Document de référence 2014