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VIVENDI l Rapport annuel l Document de référence 2012 339
RAPPORT FINANCIER – ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS – COMPTES ANNUELS DE VIVENDI SA 4
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IV - COMPTES ANNUELS 2012 DE VIVENDI SA
3. ANNEXE AUX ÉTATS FINANCIERS DE L’EXERCICE 2012
Note 10 État des échéances des créances
Note 10. État des échéances des créances
(en millions d’euros) Montant brut
Dont à moins
d’un an
Dont à plus
d’un an
Actif immobilisé
Créances rattachées à des participations 5 046,5 2 059,8 2 986,7
Autres immobilisations financières 7,8 5,0 2,8
Actif circulant
Créances clients et comptes rattachés 19,7 19,7
Autres créances 6 838,9 6 820,5 18,4
TOTAL 11 912,9 8 905,0 3 007,9
Note 11. Comptes de régularisation actifs
CHARGES À RÉPARTIR SUR INSTRUMENTS FINANCIERS
(en millions d’euros)
Montant net
au début de l’exercice
(a)
Augmentations
Dotations aux
amortissements
Montant net à la
fin de l’exercice
Frais à étaler liés aux lignes de crédit 14,9 11,1 (7,8) 18,2
Frais d’émission d’emprunts obligataires 14,6 12,9 (5,1) 22,4
TOTAL 29,5 24,0 (12,9) 40,6
(a) Les nouvelles lignes de crédit et les émissions obligataires 2012 sont détaillées en note 16, dettes financières.
Note 12. Écarts de conversion
La diminution des écarts de conversion – actif de 187,0 millions d’euros fin
2011 à 84,2 millions d’euros fin 2012 provient de :
✱ la diminution de 12,9 millions d’euros des pertes latentes sur
l’emprunt obligataire de 700 millions de dollars mis en place en
avril 2008 et à échéance avril 2018 ; ces pertes latentes sont
ramenées à 80,6 millions d’euros ;
✱ l’annulation des pertes latentes de 93,5 millions d’euros
constatées fin 2011 sur l’emprunt obligataire de 700 millions de
dollars mis en place en avril 2008 et à échéance avril 2013 liée à
sa résiliation anticipée en avril et mai 2012 (voir note 16, dettes
financières) ; celle-ci a entraîné notamment la comptabilisation
en résultat d’une perte de change de 78,2 millions d’euros
(elle-même compensée par un gain de change de 76,6 millions d’euros
comptabilisé dans le cadre des positions symétriques de change,
voir infra) ;
✱ en sens inverse, la constatation à hauteur de 3,4 millions d’euros
d’une perte de change latente sur une quote-part de 700 millions
de dollars de l’emprunt obligataire de 2 000 millions de dollars
émis en avril 2012 ; cette quote-part vient en couverture du prêt de
700 millions de dollars accordé en 2008 à Vivendi Holding 1 et à
échéance avril 2013, et ce dans le cadre d’une position symétrique
de change (voir note 1, règles et méthodes comptables, opérations en
devises et instruments financiers dérivés).
La diminution des écarts de conversion – passif de 183,7 millions d’euros
fin 2011 à 81,4 millions d’euros fin 2012 provient de :
✱ la diminution de 12,9 millions d’euros des gains latents sur le prêt
accordé à Vivendi Holding 1 en 2008 pour 700 millions de dollars à
échéance avril 2018 ; ces gains latents sont ramenés à 79,0 millions
d’euros ;
✱ le retraitement en résultat de change à hauteur de 76,6 millions
d’euros des gains latents de 91,9 millions d’euros constatées fin 2011
sur le prêt accordé à Vivendi Holding 1 en 2008 pour 700 millions de
dollars à échéance avril 2013 et ce, conformément au principe de
position symétrique de change (voir supra, résiliation anticipée de
l’emprunt obligataire de 700 millions de dollars en avril et mai).
En conséquence et en tenant compte de la position globale de change,
la provision pour perte de change est réduite de 3,3 millions d’euros
au 31 décembre 2011 à 2,8 millions d’euros au 31 décembre 2012
(voir note 15, provisions).