Page 332 - Document de référence 2012

VIVENDI l Rapport annuel l Document de référence 2012 332
RAPPORT FINANCIER – ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS – RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LES COMPTES ANNUELS – COMPTES ANNUELS DE VIVENDI SA 4
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IV - COMPTES ANNUELS 2012 DE VIVENDI SA
3. ANNEXE AUX ÉTATS FINANCIERS DE L’EXERCICE 2012
Note 2 Résultat d’exploitation
Note 2. Résultat d’exploitation
2.1. CHIFFRE D’AFFAIRES
2.2. CHARGES D’EXPLOITATION ET TRANSFERTS DE CHARGES
Au sein des charges d’exploitation, les « rémunérations et charges
sociales » s’élèvent à 67,4 millions d’euros en 2012 contre 56,5 millions
d’euros en 2011 ; l’augmentation s’explique notamment par les indemnités
de départ de deux dirigeants pour 7,8 millions d’euros, dont 3,1 millions
d’euros sont refacturés à une filiale (la refacturation est constatée au
compte de résultat en « chiffre d’affaires »).
Les charges d’exploitation s’élèvent à 225,7 millions d’euros en 2012
contre 205,4 millions d’euros en 2011.
Dans ce total, les « autres charges et charges externes » représentent
136,3 millions d’euros en 2012 contre 122,0 millions d’euros en 2011.
Le tableau ci-dessous détaille cette rubrique, complétée des refacturations
(comptabilisées au compte de résultat en « chiffre d’affaires »)
et des transferts de charges (comptabilisés au compte de résultat en
« reprises sur provisions et transferts de charges ») qui lui sont liés :
Le chiffre d’affaires se compose des prestations aux filiales
pour un montant de 116,0 millions d’euros.
(en millions d’euros) 2012 2011
Achats non stockés 0,6 0,6
Charges locatives 8,4 7,7
Assurances (a) 24,3 12,1
Prestataires, personnel intérimaire et sous-traitance 7,7 7,0
Commissions et honoraires 45,3 51,6
Services bancaires 31,6 23,0
Autres services extérieurs 18,4 20,0
Sous-total autres achats et charges externes 136,3 122,0
Refacturations aux filiales (7,7) (9,7)
Transferts de charges en « charges à répartir » (24,0) (22,3)
TOTAL NET DE REFACTURATIONS ET TRANSFERTS DE CHARGES 104,6 90,0
(a) L’augmentation du poste « assurances », de 12,1 millions d’euros en 2011 à 24,3 millions d’euros en 2012, provient principalement
des primes versées dans le cadre des contrats de gestion externalisée des engagements de retraites complémentaires, à hauteur de
15,0 millions d’euros en 2012 contre 4,5 millions d’euros en 2011. Les contributions de 2012 ont permis d’améliorer la couverture de ces plans
(voir note 15, provisions).